A pénzügyi tőkeáttétel az eladósodáson alapuló befektetési mechanizmus, vagyis sok vállalkozás által alkalmazott módszer, amikor egy vállalkozásba fektetnek be: saját tőkéjük egy részét, másik részét pedig harmadik felektől felvett kölcsönökkel járulnak hozzá. Az ilyen típusú stratégiák hasznosak lehetnek, ha minden a várakozásoknak megfelelően történik, azonban a kockázat sokkal nagyobb lehet.
Az alapvető eleme, hogy milyen pénzügyi tőkeáttétel azt jelenti, adósság, mert lehetővé teszi, hogy a beruházás több pénzt, mint amennyit valójában, hála a bevétel kölcsönöket, cserébe az érdeklődés. Ennek a módszernek az egyik célja a társaság profitjának növelése, felvett pénzeszközök felhasználásával.
A pénzügyi tőkeáttétel lehet: pozitív, negatív vagy semleges.
Pozitív lesz, ha a hitelekből történő pénzszerzés nyereséges, azaz a társaság eszközein elért teljesítmény nagyobb, mint a kölcsönökből származó tőke által fizetendő kamat összege.
Negatív lesz, ha a hitelek révén megszerzett pénzeszközök sikertelenek, vagyis amikor a társaság eszközeivel elért jövedelmezőség kisebb, mint a hitel után fizetendő kamat.
Végül a tőkeáttétel semleges lesz, amikor a kölcsönök révén megszerzett pénzeszközök egyensúlyban vannak, vagyis a társaság eszközein elért nyereség megegyezik a kamatért fizetendő összeggel.
A társaság számára a pénzügyi tőkeáttétel kissé kockázatos módja lehet a tőkeemelésnek, mivel fennáll annak a kockázata, hogy nem tudja teljesíteni a fizetési kötelezettségeket. Komoly következményekkel jár a vállalat számára. Ezért fontos elemezni a hátrányait:
A tőkeáttétel okozta hatás veszteségeket okozhat, mivel ha a vállalat rossz gazdasági csíkon megy keresztül, nem lesz képes fizetni az adósságait. Egy másik szempont, amelyet figyelembe kell venni, a jövőbeni befektetők által észlelt kockázat, mivel az erősen eladósodott vállalat még akkor sem lesz vonzó, ha nagyon sikeres.
